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关于做好2019年度省属企业预算管理工作的通知

文章来源:省国资委财务审计处      发布时间:2018-12-06

各省属企业:

为进一步加强省属企业全面预算管理,认真做好2019年度预算编制工作,现将有关事项通知如下:

—、聚焦高质量发展,科学谋划2019年度预算

2019年,各省属企业要以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,坚持稳中求进工作总基调,科学做好2019年度预算安排。总体要求是:生产经营保持平稳,产业结构不断优化,资源配置效率和运行质量持续改善,创现能力稳步增强,经济效益增长和国民经济增长相匹配,归属于母公司所有者的净利润与利润总额同步增长,保值增值率稳中有升,资产负债率持续下降,坚决守住不发生重大经营风险的底线。

(一) 着力于稳增长要求,科学设定经营预算目标。要认真 研判囯内外经济形势变化和相关政策调整的影响,准确把握行业 发展周期和阶段性特点,结合企业发展战略和生产经营实际,制订积极稳妥的预算目标。对于预计市场需求和经营环境向好的企业,要保持行业领先水平,努力实现收入和效益较高水平增长;对于预计市场需求和经营环境平稳的企业,要确保经营效益实现平稳增长;对于预计经营压力较大的企业,要积极采取措施压缩成本费用,努力保持经营绩效稳定。 

(二) 着力于供给侧结构性改革,合理安排重点专项工作。继续做好“两金” 压控工作,加强现金流预算管理,完善“两金”压控责任传导机制,进一步巩固和扩大工作成效;持续推进资金集中管理,加强对重点子企业资金管控,扩大资金集中范围,优化专项资金、境外资金等特殊资金的集中管理方式,力争资金集中度得到持续提升。

(三) 着力于降杠杆减负债,切实抓好目标措施落地。要着重做好降杠杆减负债年度方案,通过预算落实年度目标,严格按照企业降杠杆减负债有关意见要求,提高资产周转效率,严控债务规模,主动削减过剩产能行业、过度竞争行业投资。通过积极稳妥开展市场化法治化债转股、混合所有制改革等方式,拓宽融资渠道,并探索优先股、可转换债、可交换债以及企业间交叉持股等方式,增加权益资本补充渠道,全面落实降杠杆减负债责任目标。

(四) 着力于高质量发展,优化细化关键预算指标。注重资 本回报,努力提高资本的投入产出水平和资本运营质量,持续提高净利润、归属于母公司的净利润、国有资本回报率及销售利润率;注重创新驱动,关注创新投入的成果转化效率,不断提高技术投入比率、创新产品贡献率;注重运营效率,大力开展痩身健体,提质增效,提高流动资产周转率和全员劳动生产率,降低成本费用占收比,持续提升企业业绩和运行效率;注重问题导向,正视发展不平衡不充分等问题,补齐补强短板指标。

(五) 着力于防范化解重大经营风险,确保实现稳健经营。 继续实施稳健的财务策略,合理安排债券融资规模,做好债务风险监测和排查,防范发生债务违约风险;严格落实国家金融监管政策,依法合规开展各类金融业务,严控对金融业务新增投资,非金融控股公司原则上不再进行新的金融业务;合理安排资源投向,严控非主业投资和产能过剩行业新增产能投资,严格履行投资决策审批程序,加强投资项目的全过程管控,加强对参股不控股投资项目的管理;始终把高风险业务作为经营管理“高压线”,逐步退出非主业、高风险、低毛利的贸易业务,严禁开展融资性贸易和“空转” “走单”贸易;积极釆取有效措施对冲汇率、利率、大宗商品等价格波动,防范市场风险。

二、强化预算“硬”约束,持续提升全面预算管理水平

各省属企业要对自身全面预算管理工作进行认真总结和评价,有针对性地采取改进措施,促进全面预算管理水平持续提升。

(一) 进一步完善预算管理体系。增强集团总部对全面预算 管理工作的统筹领导,力争集团各级企业和预算单元体系统一、 标准统一;强化预算战略统领,发挥全面预算管理落实企业发展战略的作用,促进企业战略规划目标逐步落地;完善全面预算全方位、全过程、全员参与的管理模式,将企业全部经济活动均纳入预算管理体系中,持续推进预算管理与战略管理、薪酬管理、 内控管理、风险管理等的有机融合和协同联动;完善预算编制方法,灵活运用固定预算、弹性预算、滚动预算、零基预算、概率预算等不同方法,不断提升预算编制的科学化和精细化水平。

(二)进一步提高预算管理水平。充分考虑企业经营发展需 要和外部监管要求,精准高效配置预算资源,不断优化资源配置模型,建立资源动态调配机制,提高企业资源投入产出效益。强化对标管理,完善预算指标体系,科学设定预算关键指标,全面覆盖企业经济活动,对标历史最好水平、行业先进水平和国际、国内领先水平,促进企业关键指标的持续优化。优化完善预算信息系统, 建立集团统一、覆盖全面的预算管理系统,与业务系统、财务系统等其他管理系统相衔接,更好支撑企业经营决策和管理。

(三)进一步强化预算管理“硬”约束。要强化预算审核, 加强对重要子企业、重要业务、重要投资项目的审查,进一步做细做实做准预算;要硬化预算管控,坚持无预算不列支的原则, 持续完善预算实时跟踪、预警和定期分析机制,对重大预算执行差异或重大调整事项进行严格把关,强化预算对管理层的硬约束; 要优化预算考核,不断完善预算、考核、薪酬闭环管理的联动机制,严格考核奖惩,使预算闭环管理得到进一步增强,提高预算的严肃性和权威性。

三、加强预算工作组织领导,按时保质报送预算报表

各省属企业要切实加强组织领导,细化工作安排,按照时间节点要求,认真做好《2019年度企业预算报表》填报工作。

(一)合理确定编报范围。企业所有境内外子企业、事业单位、基建项目(基建财务)等独立核算经济单位均应纳入报表编制范围。各省属企业要向省国资委报送企业集团、所属二级子企业及二级以下重要子企业预算报告,其中报送预算报告的二级以下重要子企业范围,由企业报经省国资委(财务审计处)核准后确定。

(二)严格履行程序,做好报表编制工作。一是明确分工。要按照国资委统一制定的报表格式、指标口径和编制要求,认真组织好2019年度预算报表及预算情况说明书等编制工作。对于涉及经营业务、投资、人员薪酬、业绩考核、重点专项工作情况等管理预算报表,要按照内部职责分工,明确经营、投资、人力资源等部门的具体填报责任,并由财务部门负责审核。二是加强审核。要结合内部预算编制工作流程,认真组织做好对所属子企业预算编制的指导与审核工作。审核重点包括2018年度预算问题整改情况,2019年度预算编制基础、编制范围、编制口径、预算指标的合理性,以及表间重要指标衔接、与企业战略规划衔接、与省国资委有关重点专项工作目标衔接,预算情况说明书内容等。三是合规审批。在正式报送2019年度预算报告前,应当按照规定履行内部核准程序,其中:设立董事会的国有独资公司,预算报告应经董事会审议通过;尚未设立董事会的国有独资公司和国有独资企业,预算报告应经总经理办公会审议通过;国有控股公司的预算报告应经董事会审议并提交股东会批准。各类决策机构的审议决议是省属企业向省国资委报送预算报告的必备附件。

(三)认真做好监管报表填报。要积极支持推动国资监管报表整合工作,加强内部组织协调和工作衔接,按照省国资委有关处室要求按时报送监管报表并抄送财务审计处。纳入整合范围的监管报表均应使用统一的预算软件平台填报,企业财务部门要主动加强对有关业务部门填报人员的指导。

(四)按时上报预算报表。一是主要指标预报表。要在组织分析预测2019年度主要经营目标的基础上,认真填报《2019年度主要指标预报表》,并于2018年12月20日前将纸质文件及电子文档报送省国资委(财务审计处)。二是年度预算报告。在组织做好预算编制、审核、汇总和履行内部核准程序等工作基础上,于2019年1月31日前将2019年度预算报告报送省国资委(财务审计处),具体包括:以正式文件报送企业预算报告,包括集团合并预算报表、集团预算情况说明书、年度经济运行分析报告,以及相关附件, 一式2份;以电子文档形式一并报送集团合并预算报表、集团预算情况说明书、年度经济运行分析报告、所属二级子企业(含二级以下重要子企业)预算报表及预算情况说明书。

(五)科学调整年度预算。因外部经济环境变化等不可抗因素影响需调整年度预算的企业,应于2019年8月15日前向省国资委 (财务审计处)报送《2019年度预算调整主要指标表》,并对预算调整的原因和影响、预算执行保障措施等内容予以说明。

预算编制工作是全面预算管理工作的起点,各企业要高度重视,不断提高全面预算管理水平,紧密围绕2019年预算编制工作要求,切实抓好稳增长、供给侧结构性改革、降杠杆减负债、经营风险防控等重点任务落实,努力实现平稳健康高质量发展。

附件:1.2019年度企业预算报表

   2.2019年度企业预算报表编制说明

   3.2019年度企业预算情况说明书内容提要

   4.2018年度企业经济运行分析报告内容提要

   5.2019年度企业投资计划情况表

   6.2019年度企业投资计划情况表编制说明

                                   2018年12月4日